ISA 계좌 납입한도

꿀정보블로그 2026. 11. 4.

ISA 계좌 납입한도는 연 2,000만원, 총 1억원이고, 한 해에 다 넣지 못한 한도는 다음 해로 넘겨 더 넣을 수 있습니다. 세금 혜택은 일반형 200만원, 서민형·농어민형 400만원까지 비과세입니다.

ISA(개인종합자산관리계좌, 여러 금융상품을 한 계좌에 담아 세금 혜택을 받는 계좌)를 만들어 두면 "올해 얼마까지 더 넣을 수 있지?"가 가장 먼저 궁금해집니다. 한도 숫자는 몇 개 안 되고, 순서대로 따라가면 계산도 어렵지 않습니다. 아래에서 연간·총한도, 이월 납입 계산, 비과세 한도, 만기 후 연금계좌 전환, 남은 한도 확인까지 차례로 풀어 드립니다. 제도는 바뀔 수 있으니 가입한 증권사나 은행 안내도 함께 확인하세요.

ISA 계좌 납입한도 연 2000만원 총 1억원 이월 납입을 정리한 썸네일 — ISA 계좌 납입한도 연간 총한도 기준

ISA 연간 납입한도와 총한도

ISA 납입한도는 해마다 2,000만원이고, 가입 후 넣은 돈을 모두 합친 총한도는 1억원입니다.

연간 한도는 한 해 동안 넣을 수 있는 금액의 상한입니다. 총한도는 계좌를 만든 뒤 지금까지 넣은 금액을 전부 더한 상한입니다. 연 2,000만원씩 5년을 넣으면 총한도 1억원을 채우게 됩니다.

구분	한도	쉬운 풀이
연간 납입한도	2,000만원	한 해에 넣을 수 있는 금액
총 납입한도	1억원	가입 후 넣은 돈의 합계 상한
미납입 한도	다음 해로 이월 가능	못 넣은 금액을 다음 해에 더 넣음

1년에 2,000만원을 꼭 채울 필요는 없습니다. 목돈이 생기는 해에 넉넉히 넣고, 여유가 없는 해에는 적게 넣어도 됩니다. 못 넣은 한도가 사라지지 않고 다음 해로 넘어가기 때문입니다.

한도를 채우는 순서에 정해진 규칙은 없습니다. 월급에서 조금씩 나눠 넣어도 되고, 만기 자금이나 보너스처럼 목돈이 생길 때 한꺼번에 넣어도 됩니다. 다만 가입한 금융사마다 입금 방식과 안내가 다를 수 있으니 처음 넣기 전에 한 번 물어보세요.

내 한도가 얼마나 남았는지는 아래 두 번째 항목의 이월 계산과 다섯 번째 항목의 확인 방법에서 숫자로 풀어 드립니다.

ISA 계좌 납입한도 연간 2000만원 총 1억원 미납입 한도 이월 가능 요약 — ISA 연간 납입한도와 총한도

ISA 이월 납입 계산

올해 못 넣은 한도는 다음 해로 넘어가서, 다음 해에는 연 2,000만원에 더해 넣을 수 있습니다.

이월(못 쓴 한도를 다음 해로 넘기는 것)을 계산하는 식은 간단합니다. 2,000만원 × 가입 연차 − 지금까지 넣은 금액이 그 해에 넣을 수 있는 최대 금액입니다. 가입한 해가 1년차입니다. 이 식은 연간·총한도 구조에서 계산한 예시입니다.

가정 예시를 보겠습니다. 1년차에 500만원만 넣었다고 가정합니다.

가입 연차	넣을 수 있는 최대 금액	계산
1년차	2,000만원	500만원만 넣어 1,500만원이 남음
2년차	최대 3,500만원	연 2,000만원 + 이월 1,500만원

가입 연차에 2,000만원을 곱합니다. 2년차면 4,000만원입니다.
지금까지 넣은 금액을 뺍니다. 500만원을 넣었다면 3,500만원이 남습니다.
이 금액이 올해 넣을 수 있는 최대 금액입니다.
총한도 1억원을 넘지 않는지 마지막으로 비교합니다.

이월 한도를 모두 합쳐도 총한도 1억원을 넘길 수는 없습니다. 실제로 넣을 수 있는 금액은 가입한 증권사·은행 앱의 안내와 함께 확인하세요.

함께 보면 좋은 글: 증여세 계산 방법

ISA 이월 납입 계산 순서 1년차 500만원 납입 시 2년차 최대 3500만원 납입 가능 — ISA 이월 납입 계산 순서

일반형 서민형 비과세 한도

일반형은 순소득 200만원까지, 서민형·농어민형은 400만원까지 세금이 붙지 않고, 넘는 부분은 9.9%로 분리과세됩니다.

비과세는 세금을 매기지 않는다는 뜻입니다. 순소득은 ISA 안에서 번 이익에서 손실을 뺀 금액입니다. 분리과세는 다른 소득과 합치지 않고 따로 정해진 세율로만 세금을 내는 방식입니다. 9.9%는 소득세 9%에 지방소득세를 더한 세율입니다.

유형	비과세 한도	초과분 세금
일반형	200만원	9.9% 분리과세
서민형	400만원	9.9% 분리과세
농어민형	400만원	9.9% 분리과세

가정 예시입니다. ISA 안에서 번 순소득이 500만원이라고 가정하면 세금은 아래처럼 나눠집니다.

유형	과세 대상 금액	세금(9.9%)
일반형	300만원(500만원−200만원)	29만7,000원
서민형	100만원(500만원−400만원)	9만9,000원

서민형·농어민형은 가입 요건이 따로 있습니다. 내가 해당하는지는 가입 전에 증권사나 은행 창구, 고객센터에서 확인하세요. 가입 조건과 유지 조건도 금융사 안내에 따릅니다.

ISA 일반형 비과세 200만원 서민형 농어민형 400만원 초과분 9.9% 분리과세 비교표 — ISA 유형별 비과세 한도 비교

ISA 만기 후 연금계좌 전환

ISA 만기 후 그 돈을 연금계좌로 옮겨 넣으면, 옮긴 금액의 10%만큼(최대 300만원) 연금계좌 세액공제를 받을 수 있는 한도가 늘어납니다.

연금계좌는 연금저축이나 퇴직연금(IRP)처럼 노후 준비를 위해 만든 계좌입니다. 세액공제는 내야 할 세금에서 일정 금액을 직접 빼 주는 제도입니다. 여기서 늘어나는 것은 공제를 받을 수 있는 한도이고, 실제로 돌려받는 세금은 따로 계산됩니다.

옮긴 금액	10% 계산	추가되는 한도
1,000만원	100만원	100만원
2,000만원	200만원	200만원
4,000만원	400만원	300만원(상한)

위 표는 계산 방법을 이해하시도록 만든 가정 예시입니다. 옮긴 금액이 3,000만원을 넘으면 추가 한도는 300만원에서 멈춥니다.

실제로 얼마를 돌려받는지는 본인의 연금계좌 납입액과 연말정산 내용에 따라 달라집니다. 연말정산 때 국세청 안내를 보거나 가까운 세무서에 문의하세요.

ISA 만기 후 연금계좌 전환 시 전환금액 10% 300만원 한도 세액공제 한도 추가 — ISA 만기 자금 연금계좌 전환 혜택

남은 납입한도 확인하는 법

남은 한도는 앞에서 본 식으로 계산하고, 총한도 1억원에서 지금까지 넣은 금액을 뺀 값을 넘지 않는지 비교하면 됩니다.

가입한 증권사나 은행의 앱, 홈페이지, 고객센터에서 누적 납입액(지금까지 넣은 금액)을 확인합니다.
가입한 해가 1년차이므로 올해가 몇 년차인지 셉니다.
2,000만원에 가입 연차를 곱한 금액에서 누적 납입액을 뺍니다.
총한도 1억원에서 누적 납입액을 뺀 금액과 비교해 작은 쪽이 올해 남은 한도입니다.

앱이 낯설면 가입한 금융사에 전화하거나 창구를 찾아가 "누적 납입액과 올해 더 넣을 수 있는 금액"을 물어보면 됩니다. 통장 정보와 신분증을 챙겨 가면 안내가 빠릅니다.

가정 예시입니다. 3년차이고 누적 납입액이 2,500만원이라고 가정합니다. 2,000만원에 3을 곱한 6,000만원에서 2,500만원을 빼면 올해 최대 3,500만원까지 넣을 수 있습니다. 총한도 1억원에서 2,500만원을 뺀 7,500만원보다 작으므로 3,500만원이 남은 한도입니다.

계산이 어렵게 느껴지면 숫자 두 개만 기억하세요. 하나는 연 2,000만원이고, 다른 하나는 총 1억원입니다. 이 두 숫자 안에서 이월을 더해 가며 넣는다고 보면 됩니다. 금액이 큰 입금을 앞두고 있다면 입금 전에 금융사에 한도를 한 번 더 확인하는 편이 안전합니다.

이미 올해 일부를 넣었다면 그 금액도 누적 납입액에 들어 있으니 따로 빼지 않아도 됩니다.